En EE. UU., los impuestos se aplican a nivel federal, estatal y local. Hay distintos impuestos aplicables según el ingreso que generes o los bienes que poseas.

Impuesto sobre la renta (Income tax)

El impuesto sobre la renta se aplica a individuos y empresas.

Existen tres niveles de imposición:

• Impuestos federales: Es el impuesto aplicado por el gobierno central.

• Impuestos estatales: Los estados tienen su propio impuesto sobre la renta, y la tasa varía según el estado. Algunos estados, como Texas o Florida, no cobran impuestos sobre la renta estatal.

• Impuestos locales: En algunas ciudades, como Nueva York, también se aplican impuestos locales sobre la renta.

Impuestos de Seguridad Social y Medicare (FICA)

El sistema FICA (Federal Insurance Contributions Act) se utiliza para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare. Estos impuestos se deducen de los salarios de los trabajadores y los pagan tanto los empleados como los empleadores.

Impuestos sobre la propiedad (Property tax)

Los impuestos sobre la propiedad se aplican a los bienes inmuebles, como casas y terrenos. No en todos los estados o jurisdicciones locales se cobran impuestos sobre la propiedad personal.

Impuesto sobre la venta y consumo (Sales tax)

Los impuestos sobre las ventas son aplicados a bienes y servicios cuando se venden en el país.

La tasa de este impuesto también varía según el estado y la ciudad. Por ejemplo, California tiene una tasa alta de ventas, mientras que Oregon no cobra este impuesto.

Impuestos corporativos

Las empresas deben pagar impuestos sobre sus ganancias, con tasas que varían según el tipo de entidad.

La tasa impositiva corporativa federal en EE. UU. para las corporaciones tipo C (C corps) es unificada y es del 21% para todas las ganancias. Las corporaciones del tipo S (S corps) no pagan impuestos a nivel corporativo; en su lugar, los ingresos se transfieren a los accionistas, quienes luego los reportan en sus declaraciones individuales.

Impuestos para trabajadores autónomos (self-employment tax – SE tax)

Si eres trabajador/a autónomo/a (self-employed), no tienes un empleador que pague la mitad de tus impuestos de Seguridad Social y Medicare. En cambio, tú eres responsable del 100% de estos impuestos, que son un 15.3% sobre tus ganancias netas.

Los trabajadores autónomos también están sujetos a impuestos sobre la renta a nivel federal y estatal (si corresponde).