Si eres titular de una startup, saber qué gastos califican para las deducciones y cómo reclamarlos puede afectar sustancialmente tu situación financiera en los primeros años. El Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. (IRS, Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) ofrece una serie de deducciones para los costos iniciales de instalación, gastos de marketing y gastos operativos que pueden reducir tus ingresos sujetos a impuestos y liberar recursos para invertir de nuevo en tu empresa.

¿Qué son las deducciones fiscales para startups comerciales?

Las deducciones fiscales para las startup comerciales son deducciones por ciertos gastos en los que se incurre antes del inicio oficial de las operaciones. Estas deducciones cubren los costos relacionados con el establecimiento de una nueva empresa, como los estudios de mercado,la publicidad, la capacitación de los empleados y los honorarios legales.

¿Cómo deducir los gastos previos al lanzamiento de tu startup?

Para deducir los gastos comerciales previos al lanzamiento, organiza tus gastos, clasificarlos en categorías e informarlos al IRS. A continuación, te explicamos cómo empezar:

• Primero, divide tus costos en gastos iniciales y costos de organización. Los gastos iniciales incluyen estudios de mercado, publicidad inicial y capacitación del personal, mientras que los costos de organización incluyen honorarios legales para establecer una LLC y tarifas de constitución.

• A continuación, suma todos los gastos elegibles en cada categoría. Aquí solo califican los costos explícitamente vinculados a la preparación de la empresa para el lanzamiento, así que evita incluir otras partidas.

• Durante el primer año, puedes deducir hasta $5000 cada uno para gastos iniciales y de organización. Pero controla el total. Si los costos totales superan los $50,000, la deducción de $5.000 se reduce por el monto en que los costos de organización o iniciales totales superen los $50,000.

• Para los costos que superen el límite de $5,000 del primer año, distribuirán las deducciones a lo largo de 15 años (a partir del mes en que tu empresa se lance oficialmente).

• Cuando llegue la temporada de impuestos, incluye estas deducciones en tu declaración de tu empresa. El formulario exacto varía según la estructura de tu empresa.

¿Qué activos comerciales califican para la depreciación?

La mayoría de las compras de equipos no se deducen de la misma manera que otros gastos comerciales; en cambio, se deprecian y se amortizan con el tiempo. Para calificar para la depreciación, los activos comerciales generalmente deben ser elementos tangibles con una vida útil que se extienda más allá de un año. A continuación, te presentamos un resumen de los tipos de activos que suelen cumplir con los requisitos:

• Equipamiento de oficina: Computadoras, impresoras, fotocopiadoras y otros equipos necesarios para las operaciones diarias

• Muebles y accesorios: Escritorios de oficina, sillas, armarios e incluso iluminación

• Maquinaria y herramientas: Maquinaria, herramientas y otros equipos relacionados con la producción industriales o de fabricación

• Vehículos: Todos los vehículos propiedad de la empresa, aunque existen reglas específicas si el vehículo se utiliza tanto para fines comerciales como personales

• Edificios e inmuebles: Todas las propiedades físicas de la empresa, como oficinas, almacenes y locales comerciales, pero el terreno en sí no se puede depreciar

Los activos intangibles, como las patentes, las marcas comerciales, los derechos de autor y las franquicias, no se deprecian en el sentido tradicional, pero pueden amortizar con el tiempo. Al amortizarlos, distribuyes la deducción a lo largo del tiempo, lo que puede ayudar a suavizar el ingreso imponible durante los primeros años de tu empresa.