El seguro de vida es un producto financiero que paga una suma global en caso de fallecimiento del asegurado, brindando apoyo financiero a sus beneficiarios y herederos. La cobertura del beneficio por fallecimiento permanece vigente mientras el asegurado pague las primas (pagos) de la póliza. Las primas adeudadas por una póliza dependerá de la edad y la salud del asegurado (cuanto más joven y saludable sea, más económica), así como del monto del beneficio por fallecimiento y de si se trata de una cobertura temporal o permanente. Dado que el seguro de vida está diseñado para apoyar a los beneficiarios, el IRS lo trata de manera diferente a otros tipos de productos financieros.

Es importante considerar las implicaciones fiscales al contratar un seguro de vida. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aplica diferentes normas fiscales a los distintos planes, y a veces las distinciones son arbitrarias. La siguiente guía pretende explicar algunas de las implicaciones fiscales relacionadas con las primas de seguros de vida.

¿Cuándo son deducibles de impuestos las primas de seguro de vida?

Las primas de seguro de vida no suelen ser deducibles de impuestos. Sin embargo, es posible deducirlas como gasto empresarial si no es beneficiario directo ni indirecto de la póliza.

Además, si está divorciado y su acuerdo de divorcio se ejecutó antes de 2019, cualquier prima de seguro de vida que pague como parte de ese acuerdo se considera pensión alimenticia y puede deducirse de sus impuestos sobre la renta.

¿Están sujetos a impuestos los beneficios por muerte del seguro de vida?

Los beneficios del seguro de vida que usted recibe como beneficiario no están incluidos en sus ingresos y no es necesario informarlos al IRS.Sin embargo, los ingresos del seguro de vida están sujetos a impuestos cuando se incluyen como parte de su patrimonio y si cumple con el umbral de presentación de $12,9 millones.